Gelir Vergisi Hesaplama
Yıllık vergi matrahınızı girin; 2026 tarifesine göre ödeyeceğiniz gelir vergisini dilim dilim kırılımıyla, efektif ve marjinal oranlarıyla birlikte görün.
Matrahınızı girip Hesapla'ya basın; vergi kırılımınız burada görünecek.
- Vergi matrahı—
- Efektif vergi oranı—
- Marjinal (en üst) dilim—
- Matrahtan kalan—
Dilim dilim vergi dağılımı
Matrahın tamamına tek oran uygulanmaz. Aşağıda her dilime düşen tutar ve o dilimde hesaplanan vergi ayrı ayrı gösterilir.
| Dilim | Oran | Bu dilimdeki matrah | Vergi |
|---|---|---|---|
| Toplam | — | — |
Hesaplama, 2026 yılı gelir vergisi tarifesine göresaf tarife hesabıdır; asgari ücret istisnası, engellilik indirimi, şahıs sigortası ve bağış indirimleri, mahsup edilecek stopajlar ve istisna tutarları dahil değildir. Bilgilendirme amaçlıdır; beyanname veya bordro yerine geçmez. Girdiğiniz bilgiler yalnızca tarayıcınızda işlenir.
Gelir Vergisi Nedir?
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettiği kazanç ve iratlar üzerinden alınan doğrudan bir vergidir. Türkiye'de gelir vergisiartan oranlıdır: gelir yükseldikçe uygulanan oran da kademeli olarak artar.
Gelir Vergisi Kanunu yedi gelir unsuru sayar: ticari kazanç, zirai kazanç,ücret, serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı (kira), menkul sermaye iradı ve diğer kazanç ve iratlar.
Artan Oranlı Vergi Nasıl İşler?
En sık karşılaşılan yanılgı, üst dilime girildiğinde tüm gelirin o yüksek oranla vergilendirileceğinin sanılmasıdır. Oysayalnızca dilim sınırını aşan kısım üst oranla vergilenir; alttaki tutarlar kendi düşük oranlarında kalır.
Bu nedenle ödediğiniz efektif (ortalama) oran, girdiğiniz en üst dilimin oranından daima düşüktür. Hesaplayıcı her iki oranı da ayrı ayrı gösterir.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
- Vergi matrahınızı belirleyin. Ücret gelirlerinde matrah, brüt ücretten SGK ve işsizlik primleri düşüldükten sonra kalan tutardır. Ücret dışı gelirlerde ise giderler ve istisnalar düşüldükten sonra kalan tutardır.
- Doğru tarifeyi seçin. Ücret geliri için üçüncü dilim sınırı 1.500.000 TL, ücret dışı gelirler için 1.000.000 TL olan tarife uygulanır.
- Matrahı dilimlere bölün. Matrahı, tarifedeki sınırlara göre parçalara ayırın; her parçanın hangi dilime düştüğünü belirleyin.
- Her dilime kendi oranını uygulayın. Dilimlere düşen tutarları kendi oranlarıyla (%15, %20, %27, %35, %40) çarpın.
- Vergileri toplayın. Dilim dilim bulunan vergileri toplayarak ödenecek toplam gelir vergisine ulaşın; toplamı matraha bölerek efektif oranı görebilirsiniz.
2026 Gelir Vergisi Tarifesi — Ücret Geliri
- 0 – 190.000 TL%15
- 190.000 – 400.000 TL%20
- 400.000 – 1.500.000 TL%27
- 1.500.000 – 5.300.000 TL%35
- 5.300.000 TL'den fazlası%40
2026 Gelir Vergisi Tarifesi — Ücret Dışı Gelir
- 0 – 190.000 TL%15
- 190.000 – 400.000 TL%20
- 400.000 – 1.000.000 TL%27
- 1.000.000 – 5.300.000 TL%35
- 5.300.000 TL'den fazlası%40
İki tarifenin tek farkı üçüncü dilimin sınırıdır: ücret gelirlerinde 1.500.000 TL, ücret dışı gelirlerde 1.000.000 TL. Bu fark sayesinde ücretliler %35'lik dilime daha geç girer.
Örnek: Aynı Matrah, İki Farklı Tarife
1.200.000 TL yıllık vergi matrahını ele alalım. Bu tutar, ücret dışı tarifenin üçüncü dilim sınırını (1.000.000 TL) aşar ama ücret tarifesinin sınırını (1.500.000 TL) aşmaz. Dolayısıyla ücret dışı gelirde bir kısım %35 ile vergilenirken, ücrette tamamı %27'de kalır:
- Ücret geliri tarifesi → 286.500,00 ₺ vergi (efektif %23.88)
- Ücret dışı gelir tarifesi → 302.500,00 ₺ vergi (efektif %25.21)
- Ücretlinin avantajı = 16.000,00 ₺
Bu fark yalnızca 1.000.000 – 1.500.000 TL aralığındaki matrahlarda ortaya çıkar. Bu aralığın dışında iki tarife aynı sonucu verir.
Ücretlilerde Vergi Nasıl Tahsil Edilir?
Ücret gelirlerinde vergi, işveren tarafından her ay stopaj(kaynakta kesinti) yoluyla kesilir. Hesaplama kümülatif matrahüzerinden yapıldığından, yıl ilerledikçe birikim artar ve bir noktada üst dilime geçilir; bu aydan itibaren net ücret düşer.
Ayrıca ücretlilerde asgari ücrete isabet eden gelir vergisi tüm çalışanlardan istisna edilir; bu nedenle bordroya yansıyan kesinti, saf tarife hesabından daha düşüktür. İşten ayrılırken doğan alacaklar içinkıdem veihbar tazminatıaraçlarımıza bakabilirsiniz.
Ücret Dışı Gelirlerde Beyan ve Ödeme
Kira, serbest meslek ve ticari kazanç gibi ücret dışı gelirleryıllık beyanname ile beyan edilir. Beyanname izleyen yılınMart ayında verilir; hesaplanan vergi iki eşit taksitte ödenir: ilki Mart, ikincisi Temmuz ayı sonuna kadar.
Sıkça Sorulan Sorular
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Gelir vergisi artan oranlı (kademeli) bir vergidir: matrahın tamamına tek bir oran uygulanmaz. Matrah dilimlere bölünür ve her dilime kendi oranı uygulanarak bulunan vergiler toplanır. Örneğin ilk dilime giren kısım %15, bir üst dilime taşan kısım %20 oranında vergilendirilir.
Ücret ve ücret dışı gelirlerde tarife neden farklı?
2026 tarifesinde iki tarifenin tek farkı üçüncü dilimin sınırıdır: ücret gelirlerinde 1.500.000 TL, ücret dışı gelirlerde 1.000.000 TL. Bu sayede ücretliler %35'lik dilime daha geç girer. Diğer dilim sınırları ve oranlar aynıdır.
Hangi gelirler ücret dışı sayılır?
Kira geliri (gayrimenkul sermaye iradı), serbest meslek kazancı, ticari kazanç, zirai kazanç, menkul sermaye iradı ve diğer kazanç ve iratlar ücret dışı gelir sayılır ve bunlar için ücret dışı tarife uygulanır.
Üst dilime girince tüm gelirim yüksek oranda mı vergilenir?
Hayır. Bu çok yaygın bir yanlış bilgidir. Yalnızca dilim sınırını aşan kısım üst oranla vergilendirilir; alttaki dilimlere giren tutarlar kendi düşük oranlarıyla vergilenmeye devam eder. Bu nedenle ödediğiniz efektif (ortalama) vergi oranı, girdiğiniz en üst dilimin oranından her zaman düşüktür.
Efektif vergi oranı ile marjinal oran arasındaki fark nedir?
Marjinal oran, kazandığınız bir sonraki liranın vergilendirileceği orandır; yani içinde bulunduğunuz en üst dilimin oranıdır. Efektif oran ise toplam verginin toplam matraha bölünmesiyle bulunan ortalama orandır ve her zaman marjinal orandan düşüktür.
Ücretliler vergiyi nasıl öder?
Ücret gelirlerinde vergi, işveren tarafından her ay stopaj (kaynakta kesinti) yoluyla kesilir ve vergi dairesine yatırılır. Hesaplama kümülatif matrah üzerinden yapıldığı için, yıl içinde birikim arttıkça bir üst dilime geçilir ve net ücret düşer.
Ücret dışı gelirlerde beyanname ne zaman verilir?
Ücret dışı gelirler yıllık beyanname ile beyan edilir. Beyanname izleyen yılın Mart ayında verilir; hesaplanan vergi iki eşit taksitte, ilki Mart ayı sonuna, ikincisi Temmuz ayı sonuna kadar ödenir.
Asgari ücret istisnası gelir vergisini nasıl etkiler?
Ücret gelirlerinde, 7349 sayılı Kanun ile getirilen istisna sayesinde asgari ücrete isabet eden gelir vergisi tüm çalışanlardan kesilmez. Bu araç saf tarife hesabı yapar; ücret bordronuzdaki net vergiyi görmek için net brüt maaş hesaplama aracını kullanabilirsiniz.